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可能涉及非法集资、拿回扣、集中交易自家股票
继稍早前爆出雪松控股集团有限公司（下称“雪松控股”）高管、齐翔腾达董事陈晖失联后，第一财经记者独家获悉，雪松控股还有多名原高管、现高管与陈晖一同于半年前被控制，其中包括原雪松控股副总裁、雪松控股二号人物林伟龙，以及曾在集团内主管资金的头号人物谢少彬。
记者从接近监管层的信源了解到，谢、林二人所涉案情，一是涉众集资，二是过手资金拿回扣。
另外，林伟龙还可能涉及集中交易雪松控股旗下两家上市公司——*ST雪发（002485.SZ，原名“希努尔”）和齐翔腾达股票，知情人士向记者透露，林伟龙可能涉及到使用场外高杠杆配资，交易失败，导致雪松的资金受到严重亏损。
2016年加入雪松控股的林伟龙，因其金融、投行等领域经验丰富，在雪松控股最高光的时刻，主管雪松控股并购，融资，以及股票交易，在其主导下，雪松控股得以收购希努尔、齐翔腾达两家上市公司，甚至意图将猛狮股份（002684.SZ，已退市）也收入囊中。其后因收购猛狮股份与雪松控股实控人张劲分道扬镳。
与林伟龙不同的是，谢少彬在雪松控股的任职显得低调，作为职业经理人，谢与雪松控股实际控制人张劲“跟得更久”，多年的“自己人”关系，令谢少彬在雪松控股地位更重要，因统管资金统筹和调度，也使得谢少彬更为接近钱。
知情人士告诉记者，谢少彬也在半年前被控制，“他的电话一直都打不通”，一位接近雪松控股核心层的人士告诉记者。
上周，齐翔腾达公告称，公司董事陈晖失联。因陈晖主管雪松控股正规渠道融资业务，陈晖失联可能涉及的事项，与谢、林二人不同，但都涉及雪松控股的资金来源和使用。
早在2022年5月，雪松控股内部人士即向第一财经记者透露，林伟龙、谢少彬，陈晖以及雪松控股CFO李婵娟、供应链板块两名负责人等多名高管均被有关部门叫去问话。2022年10月左右，林、谢、陈三位高管被控制。
林伟龙所涉何事？
据第一财经记者从独立交叉信源获悉，林伟龙已被警方刑拘。
记者了解到，2022年10月，此时林伟龙已经离开雪松控股快三年了，仍因雪松控股的工作往事而被监视居住。彼时，“林一个人被关在广州的一家酒店，给他一部手机，让他联系筹款还债。”雪松控股一名内部人士告诉记者。
“林伟龙有大量资金交易希努尔和齐翔腾达的股票，尤其是交易希努尔时还使用杠杆大量配资爆仓这导致雪松的资金受到严重亏损，林在融资过程还有倒腾资金差价的情况。另外，林伟龙操作股票的账户，有些张劲可能都不知道。”一名与林伟龙有接触的资金商人告诉记者。
中国裁决文书网发布的一份判决书侧面佐证了希努尔股票被加杠杆场外配资交易的情形。
杭州江干区人民法院（2019）浙0104民初3266号民事判决书显示，福建人林建龙向陈某借款800万元，自己出资200万，进行场外融资，用于希努尔股票的证券投资，2018年6月13日，希努尔跌穿平仓线爆仓，林建龙及其担保方前海国安基金管理（深圳）有限公司被判输掉官司。
截至发稿时，记者没有能够证实该案中林建龙与林伟龙的关系。
公开信息显示，现年50岁左右的林伟龙，曾先后在交通银行汕头分行、光大证券（维权）广东分公司、光大证券广东创新投行部、光大证券资产管理公司任职，从业经历覆盖银行、券商、投行、资产管理等领域。
2016年，林伟龙加入雪松控股，担任雪松控股常务副总裁雪松金融总裁，随后雪松控股拉开其在A股市场的“资本大戏”：2016年，雪松控股以48亿元现金并购齐翔腾达；9个月后，又斥资42亿元，以每股21元的价格，收购老牌男装上市公司希努尔。
林伟龙操刀之下，短短9个月时间，雪松控股耗资90亿，从A股市场拿下两家上市公司控股权。一时风光无两。2019年5月，林伟龙兼任彼时还名为中江信托的董事长、法定代表人。
但就是林伟龙看起来最高光的时候，林因猛狮科技（002684.SZ，已退市）的收购事项，与张劲产生了重大分歧。
据雪松控股了解详情的内部人士透露，进入2018年，林伟龙筹谋收购猛狮科技，最后收购交易取消，当年2月，雪松控股旗下公司以获得投票权委托的方式，托管猛狮科技，获得控制权。
2019年4月，猛狮科技因年报被出具保留意见、债务逾期，子公司股权被冻，被实施退市风险警示等负面新闻，股价大跌，仅仅30个交易日，股价由8元，跌至2.35元，跌幅深度超过70%。
“雪松为收购猛狮科技准备十亿元资金打了水漂。这中间收购消息走漏，猛狮科技股票大涨了一波，那个时候，林伟龙就与张劲产生了裂痕。”知情人士告诉记者。
据记者了解，林伟龙工作内容的分配是，70%用在并购上，30%的精力用在融资上，而其主管的融资工作，即包括股票配资。
除了主管并购，林伟龙其时还是雪松金融的实际负责人。2019年12月注册的深圳前海雪松金融服务有限公司（下称：雪松金融），林伟龙虽未挂名，却是主要负责人之一。
在雪松金融这个平台下，又设有9家以财富管理、基金管理为名的公司。“这几个公司资质不全，通过信托等正规机构募集来的资金再去投一些项目，其实就是利用信托给自己放款。”一名雪松控股内部人士告诉记者。
2020年9月，林伟龙卸任雪松信托（由中江信托更名而来）董事长、法定代表人。雪松控股内部人士告诉记者，其实早在2019年年中，因收购猛狮科技“坑”了雪松，林伟龙当时就已经脱离了雪松控股。
除操刀并购外，林伟龙还主管一部分融资工作，据称“林去（雪松）信托之前，就是主抓销售，销售内容就是这些理财产品，当时他搞的销售团队就有小千把人。林和谢都是帮张劲搞钱”。
2022年2月，《证券时报》报道，雪松控股通过旗下销售团队、线上APP等渠道，向超过8000名投资人发行超过350余只理财产品，总规模超过200亿元。相关理财产品的底层资产涉嫌虚假“空转”，并存在“自融”嫌疑。而相关资金募集方、名义融资人，大多人去楼空，投资者追讨无门。
资金总管谢少彬或被内部人举报
4月12日晚间，齐翔腾达公告称，公司董事陈晖失联。
第一财经记者独家获悉，2003年加入雪松控股的陈晖，属于元老级人物，历任建设银行(6.330, 0.03, 0.48%)广州天河支行信、办事处主任、行长助理，深发展银行广州分行副总经理，在雪松控股主管正规渠道融资业务。目前，陈晖仍是雪松控股旗下14家公司的法定代表人。
“陈晖与谢少彬和林伟龙涉及的事情性质不一样”。与谢、林一样，陈晖也早在去年10月份即已失联，失联原因可能涉及广州农商行与雪松控股之间70亿的抵押融资项目，以及浦发银行(7.540, 0.15, 2.03%)融资项目。其中与广州农商行之间的融资，还涉及广州农商银行原董事长王继康案。
与陈晖一同失联的，还有其下属，原浦发银行员工土建东。（详见第一财经报道：独家|齐翔腾达董事陈晖半年前已失联，或涉雪松控股与广州农商行、浦发银行融资案（yicai.com））。陈晖失联可能与*ST雪发的一笔信托资金也有关联，这笔信托资金来自浦发银行。
比陈晖稍晚一些加入雪控控股的谢少彬，与林伟龙和陈晖二人相比，略显低调。企查查系统显示，谢少彬现任雪松实业集团有限公司100%持股的广州博辉投资有限公司、以及已经注销的广州鑫汇合有限公司的监事。除此之外，公开渠道难以查询到谢少彬在雪松控股的任职信息。
谢少彬约在2005年左右加入雪松控股，与晚来十几年的林伟龙相比，谢少彬实际更为接近张劲，在雪松控股最高决策圈的地位更为核心。
据记者早前从雪松控股内部了解到，统管资金的谢少彬，以“分钱胆大”著称。
以谢少彬主导的中国华融资产管理有限公司广东分公司（下称：华融广东公司）融资项目为例，“当时这个项目涉及不良资产融资，华融广东公司做的抵押。有一次，成功续贷了希努尔的一个项目，据说就出现了类似（分钱）情况，”上述雪松控股内部人士告诉记者。
据证券时报此前调查，雪松与华融广东公司（高层）来往密切，双方之间有借贷关系，一些疑似雪松控股关联资产被质押给华融广东公司。
2016年，希努尔被收购后，更名为雪松发展（现名：*ST雪发）。2021年*ST雪发年报，*ST雪发被年审会计师事务所出具“保留意见”。
“保留意见”所涉事项即与华融广东公司的相关债务有关。彼时，因无法预计*ST雪发代关联方偿付华融广东公司19，200万元欠款的可能性及金额，而*ST雪发未对相关其他应收款计提减值准备。因此事项，*ST雪发被中喜会计师事务所出具“保留”意见。
据*ST雪发最新公告，与*ST雪发相关联的华融广东公司债务，还剩余本金25430万元，中国华融已提起诉讼并采取了财产保全措施。
关联公司的债务，影响到*ST雪发的或有负债，甚至可能因此、被终止上市。
2020年和2021年，*ST雪发归母净利润分别为-1990万，和-4.43亿元，2022年年报公司预告，因受公允价值及计提资产减值准备影响，预计年度净利润约-30800.0万元~-20600.0万元。如果2022年年报归母净利润为负，*ST雪发可能被终止上市。
据上述雪松控股内部人士告诉记者，谢少彬在2022年年初左右，从雪松控股离职。谢在离职聚餐会时，告诉老同事，自己和雪松不会有事，“谢被抓，是遭到公司内部人举报。林、谢二人负责融资，主管资金，涉众风险可能与他们主管的融资工作内容有关。另外，主管资金的谢少彬，在公司交易股票的配资业务上也有涉及。”
供应链业务“空转”
据记者此前了解，2022年5月，雪松控股一众高管被有关部门叫去问话。这其中即包括谢少彬、林伟龙、陈晖，以及雪松控股CFO李婵娟。
在雪松控股内部人看来，与张劲走得更近的，是来公司更久的谢少彬、CFO李婵娟以及陈晖。据记者了解，目前雪松控股实控人张劲和CFO李婵娟，还在对外负责处理雪松债务事宜。
公开资料显示，李婵娟现任*ST雪发、齐翔腾达董事，雪松实业集团有限公司董事、财务总监、雪松信托董事、广州市凯得雪松投资控股有限公司监事。
企查查显示，截至发稿时，雪松控股实际控制人张劲因自身原因被限制高消费2次，因关联企业未履行法定义务，而被限制高消费88次。
据记者了解，2022年，被有关部门叫去问话的，还包括雪松控股供应链板块的主要负责人范佳昱和韩刚。范佳昱目前担任*ST雪发董事长、齐翔腾达董事；韩刚曾经担任*ST雪发董事长、齐翔腾达董事。
*ST雪发和齐翔腾达被视为雪松控股旗下供应链的重要子板块。
2022年2月，深交所就媒体报道称雪松控股部分信托产品兑付逾期，且其底层资产相关的供应链业务涉嫌“空转”贸易，向齐翔腾达发出“大信封”。
2022年5月13日晚间，齐翔腾达在回应深交所问询时承认，在被雪松控股收购后的几年中，其国内供应链业务超八成的营收，都是通过“两端库内转移”实现的，即“空转”。
业内人士对此类“库内空转”，还有另一种说法，即“融资性贸易”，即指企业间借助贸易之名、行拆借融资之实。
无独有偶，*ST雪发也在2021年年报中，被年审会计师事务所指出，依新规需要扣除“新增贸易及其他业务”收入19.28亿元，扣除项目占全部营业收入97.36%。扣除的19.28亿元收入中，包含供应链管理收入18.67亿元。扣除后，*ST雪发当年的营业收入仅剩5321万元。
因扣除后营收低于1亿元，触发深交所《股票上市规则》中财务指标相关的退市指标，*ST雪发被实施退市风险警示。
齐翔腾达则于去年11月进行重整程序，山东国资批复旗下山东能源集团新材料有限公司（下称：山能新材料）收购齐翔腾达。今年2月，山能新材料通过重整程序，取得齐翔腾达母公司齐翔集团80%股权，从而触发收购齐翔腾达的要约。
而2019年，雪松控股收购中江信托的资金，由向广州两家国企发行80亿永续债而来。2022年9月和11月，这两家国企与雪松控股关联公司和张劲的相关诉讼在广州开庭审理。